СПІВПРАЦЯ З АУДИТОРСЬКОЮ СПІЛЬНОТОЮ

За запрошенням Всеукраїнської професійної громадської організації «Спілка аудиторів України» 08 грудня 2022 завідувач кафедри обліку, аудиту, аналізу і оподаткування, доктор економічних наук, професор Олена Вакульчик та координатор Центру розвитку аудиту Університету митної справи та фінансів, доктор економічних наук, професор Валерія Фесенко  взяли участь в онлайн-тренінгу «Дотримання аудиторами вимог законодавства щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (ПВК/ФТ)». Спікерами заходу виступили  міжнародний експерт Ради Європи пані Елізабет Фроловскі, представник Офісу Ради Європи в Україні Сергій Рибченко, представник Міністерства Фінансів України Денис Хохлов.  

Захід був присвячений розгляду актуальних питань проведення незалежного аудиту фінансової звітності підприємств та особливостей застосування ризик-орієнтованого підходу до аудиту в умовах воєнного стану та обмежень, спричинених воєнною агресією російської федерації проти України.

У заході розглядалися питання:

• види фінансових злочинів, способи фінансування тероризму та боротьба з ними;
• ознаки ризику, усвідомлення ризиків та ризик-орієнтований підхід (РОП): загрози та ризики ПВК/ФТ для аудиторів в Україні, організація ПВК/ФТ;
• належна перевірка клієнта;
• клієнти та бенефіціарні власники;
• складна, незвична поведінка як індикатори ризику;
• повідомлення про підозрілі операції.